Thèse Année : 2022

Telecommunications services in developing countries : tax, trade, and mobile money

Les services de telecommunications dans les pays en developpement : fiscalite, commerce, et mobile money

Résumé

Telecommunications is one of the most dynamic sectors in many developing countries. Telecommunication services improve both the productivity of economies and the well-being of individuals. There are significant advantages in promoting digital inclusion through broader mobile phone network coverage and affordable access and usage costs as well. However, since 2004, many countries have increased telecommunications’ tax burden through special taxes on mobile network operators (MNOs) or consumers. For MNOs, such policies may hurt innovation and investment in the sector and widen the digital divide between industrialized and developing countries. The purpose of this thesis is to explore several issues raised by the development of telecommunication services in developing countries by addressing the following questions: What is the tax burden on telecommunications companies? How does the demand for telecommunication services vary with prices? How could innovations in the telecommunications sector help governments promote the diffusion of positive externalities? Chapter 1 measures the tax burden on MNOs through the Average Effective Tax Rate (AETR) in twenty-five African countries. This tax burden encompasses general and special taxes under the Ministry of Finance's (MoF) control and fees raised by the national telecommunication Regulatory Agency (RA). For instance, the AETR varies significantly across countries, ranging from 33 percent in Ethiopia to 118 percent in Niger. Also, special taxes and fees represent a large share of the AETR, illustrating some taxation by regulation and a potential tax competition (a race to the top) between the MoF and the RA.Chapter 2 estimates the demand price elasticity of mobile voice communication in developed and developing countries using quarterly operator data from 2000 to 2017. It finds that for developed countries, the demand is more price elastic, and voice communication is a substitute for internet data usage. Another important finding of that chapter is that, for operators in developing countries, the price elasticity decreases with the market development level as opposed to those in developed countries. Demand for mobile voice communication is thus more sensitive to price changes in the less penetrated markets in developing countries and the mature markets in developed countries. Furthermore, price elasticity has decreased over time across operators in developing countries. The results also highlight that estimated price elasticities are high, suggesting that operators do not have an obvious interest in engaging in collusive behavior that would hinder competition. Chapter 3 studies the causal effect of mobile money (MM) services adoption on intra-African goods trade considering data from 48 African countries from 1994 to 2018. It finds that countries that adopted MM services register a higher goods trade as a share of GDP compared to non-adopters, with a higher effect on food items trade. Chapter 4 assesses the causal effect of person-to-government (P2G) mobile payment services adoption on direct tax revenue considering data from 96 developing countries from 1994 to 2018. According to the matching estimates, countries that adopt P2G services experience a 1.2–1.3 percentage point boost in direct tax revenue as a share of GDP. P2G adoption increases revenue from corporate and personal income taxes, with a more important effect on the latter. Moreover, the average treatment on the treated is higher among lower-middle-income countries and countries characterized by limited tax compliance and corruption control and low levels of urbanization and domestic credit to the private sector.
Les télécommunications représentent de nos jours l'un des secteurs les plus dynamiques dans de nombreux pays en développement. Les services de télécommunication améliorent à la fois la productivité des économies et le bien-être des individus. Il y aurait donc des avantages à promouvoir l'inclusion numérique en élargissant la couverture des réseaux de téléphonie mobile et en proposant des coûts d'accès et d'utilisation abordables. Cependant, depuis 2004, de nombreux pays ont augmenté la charge fiscale du secteur des télécommunications par le biais de taxes spéciales sur les opérateurs de réseaux mobiles (ORM) ou les consommateurs. L'objectif de cette thèse est d'explorer plusieurs problématiques soulevées par le développement des services de télécommunication dans les pays en développement en répondant aux questions suivantes : Quelle est la charge fiscale pesant sur les entreprises de télécommunications ? Comment la demande de services de télécommunication varie-t-elle en fonction des prix ? Comment les innovations dans le secteur des télécommunications pourraient-elles aider les gouvernements à promouvoir la diffusion d'externalités positives ? Le chapitre 1 mesure la pression fiscale sur les ORM à travers le taux effectif moyen d'imposition (TEMI) dans vingt-cinq pays africains. Cette charge fiscale englobe les taxes de droit commun et celles spéciales sous le contrôle du ministère des Finances (MoF) et les redevances perçues par l'agence nationale de régulation des télécommunications (RA). Par exemple, le TEMI varie considérablement d'un pays à l'autre, allant de 33 % en Éthiopie à 118 % au Niger. En outre, les taxes et redevances spéciales représentent une part importante du TEMI, ce qui illustre une certaine taxation par la réglementation et une concurrence fiscale potentielle (une course vers le haut) entre le ministère des Finances et l'AR.Le chapitre 2 estime l'élasticité prix de la demande de communication vocale mobile dans les pays développés et en développement. Il montre que, dans les pays développés, la demande est plus élastique par rapport au prix et que la communication vocale est un substitut à l'utilisation des données Internet. Une autre conclusion importante de ce chapitre est que, pour les opérateurs des pays en développement, l'élasticité-prix diminue avec le niveau de développement du marché, contrairement à ceux des pays développés. La demande de communications vocales mobiles est donc plus sensible aux variations de prix sur les marchés moins pénétrés des pays en développement et sur les marchés matures des pays développés.Le chapitre 3 étudie l'effet causal de l'adoption des services de Mobile Money (MM) sur le commerce intra-africain de marchandises. Il révèle que les pays qui ont adopté les services MM enregistrent un commerce de biens (exprimé en fonction du PIB) plus élevé par rapport aux non-adoptants, avec un effet plus important sur le commerce des produits alimentaires.Le chapitre 4 évalue l'effet causal de l'adoption des services de paiement mobile de personnes à gouvernement (P2G) sur les recettes fiscales directes dans les pays en développement. Selon les estimations, les pays qui adoptent les services P2G connaissent une augmentation de 1,2 à 1,3 point de pourcentage des recettes fiscales directes en pourcentage du PIB. L'adoption du P2G augmente les recettes de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu des particuliers, avec un effet plus important sur ce dernier. En outre, le traitement moyen sur les traités est plus élevé parmi les pays à revenu moyen inférieur et les pays caractérisés par une conformité fiscale et un contrôle de la corruption limités, ainsi que par de faibles niveaux d'urbanisation et de crédit domestique au secteur privé.
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Origine Version validée par le jury (STAR)

Dates et versions

tel-04941121 , version 1 (11-02-2025)

Identifiants

  • HAL Id : tel-04941121 , version 1

Citer

Fayçal Sawadogo. Telecommunications services in developing countries : tax, trade, and mobile money. Economics and Finance. Université Clermont Auvergne, 2022. English. ⟨NNT : 2022UCFAD027⟩. ⟨tel-04941121⟩
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